Как в "1С:Бухгалтерии" зачесть ЕНП в счет уплаты налогов и взносов?

Бухгалтерия предприятия 3.0

С 01.01.2023 налоги (авансовые платежи по налогам), сборы, взносы, а также пени и штрафы по ним уплачиваются по новым правилам - в качестве единого налогового платежа (ЕНП) на единый налоговый счет (ЕНС). На едином налоговом счете (ЕНС) аккумулируются данные об уплаченных единых налоговых платежах (ЕНП) и об обязанностях по уплате налогов, сборов, взносов. Внесенный на ЕНС единый налоговый платеж зачитывается в счет исполнения совокупной налоговой обязанности (по конкретным налогам, сборам, взносам).

Чтобы автоматически перенести задолженность по начисленным налогам, сборам, взносам на счет 68.90 "Единый налоговый счет" для формирования совокупной налоговой обязанности используются документы "Уведомление об исчисленных суммах налогов" и "Операция по ЕНС". При проведении документов формируются движения по регистру накопления "Расчеты по налогам на едином налоговом счете" с видом "Приход".

Уплата единого налогового платежа (ЕНП) отражается документом "Списание с расчетного счета". При проведении документа формируются движения по регистру накопления "Расчеты по единому налоговому счету" с видом "Приход".

Зачет ЕНП в счет уплаты конкретных налогов (сборов, взносов), задолженность по которым перенесена на счет 68.90 "Единый налоговый счет", выполняется автоматически регламентной операцией "Зачет аванса по единому налоговому счету" в составе обработки "Закрытие месяца" с соблюдением следующей последовательности погашения задолженности с наступившими сроками уплаты:

недоимка (начиная с наиболее ранней даты ее выявления);
налоги, авансовые платежи по налогам, страховые взносы и сборы, по которым наступил срок уплаты;
пени;
проценты;
штрафы.

По ссылке с названием регламентной операции "Зачет аванса по единому налоговому счету" выберите "Показать проводки" и посмотрите результат ее выполнения: по регистрам накопления "Расчеты по единому налоговому счету" и "Расчеты по налогам на едином налоговом счете" выполнены движения с видом "Расход". Движения с видом "Приход" по этим регистрам были сформированы раньше при проведении документов "Уведомление об исчисленных суммах налогов", "Операция по ЕНС" и "Списание с расчетного счета".

О компании

1000+
автоматизировано
компаний

4
собственных
конфигурации

№1
в интеграции
1С и ГИС

ТОП-5
партнеров
1С:Фреш отраслевой

Проведем аудит, решим вопросы: настроим и обучим работе с программой; окажем консультацию, обновим конфигурации; разработаем новый функционал; настроим серверное и торговое оборудование; НИЗКИЕ ЦЕНЫ на сопровождение.
	Подписывайтесь на наш telegram-канал, и получайте актуальные статьи по бухгалтерскому учету и расчету заработной платы.

Получить консультацию

Услуги

Статьи

Бухгалтерия предприятия 3.0

С 01.01.2023 налоги (авансовые платежи по налогам), сборы, взносы, а также пени и штрафы по ним уплачиваются по новым правилам, а именно – в качестве единого налогового платежа (ЕНП) на единый налоговый счет (ЕНС). На едином налоговом счете (ЕНС) аккумулируются данные об уплаченных единых налоговых платежах (ЕНП) и об обязанностях по уплате налогов, сборов, взносов. При этом сам порядок расчета налогов, а также порядок их признания не меняются.

В целях контроля за исчисленными суммами налогов в бухгалтерском учете целесообразно их начисление отражать по кредиту счета 68 (69) по видам налоговых платежей. В зависимости от вида налогового платежа корреспондирующими счетами к счету 68 (69) являются счета учета затрат, прочих расходов или счета учета расчетов.

Организация обязана при выплате дохода физическому лицу выступить налоговым агентом – исчислить НДФЛ с дохода, удержать налог и перечислить его в бюджет (пп. 1, 2 ст. 226 НК РФ). Исчисление сумм налога производится на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со ст. 223 НК РФ (п. 3 ст. 226 НК РФ). В общем случае удержание происходит при фактической выплате дохода работнику или иным лицам (п. 4 ст. 226 НК РФ).

Бухгалтерия предприятия 3.0

С 01.01.2023 налоги (авансовые платежи по налогам), сборы, взносы, а также пени и штрафы по ним уплачиваются по новым правилам, а именно – в качестве единого налогового платежа (ЕНП) на единый налоговый счет (ЕНС). На едином налоговом счете (ЕНС) аккумулируются данные об уплаченных единых налоговых платежах (ЕНП) и об обязанностях по уплате налогов, сборов, взносов. При этом сам порядок расчета налогов, а также порядок их признания не меняется.

В целях контроля за исчисленными суммами налогов в бухгалтерском учете целесообразно их начисление отражать по кредиту счета 68 (69) по видам налоговых платежей. В зависимости от вида налогового платежа корреспондирующими счетами к счету 68 (69) являются счета учета затрат, прочих расходов или счета учета расчетов.

В бухгалтерском учете суммы налога на имущество организаций (авансовых платежей по налогу на имущество), уплаченные (подлежащие уплате) организацией, формируют ее расходы по обычным видам деятельности (письмо Минфина РФ от 19.03.2008 № 03-05-05-01/16).

Бухгалтерия предприятия 3.0

С 01.01.2023 налоги (авансовые платежи по налогам), сборы, взносы, а также пени и штрафы по ним уплачиваются по новым правилам, а именно – в качестве единого налогового платежа (ЕНП) на единый налоговый счет (ЕНС). На едином налоговом счете (ЕНС) аккумулируются данные об уплаченных единых налоговых платежах (ЕНП) и об обязанностях по уплате налогов, сборов, взносов. Внесенный на ЕНС единый налоговый платеж зачитывается в счет исполнения совокупной налоговой обязанности (по конкретным налогам, сборам, взносам).

Контрагент, в адрес которого выполняется ЕНП – Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом.

С 15 мая 2023 года изменилось наименование получателя, который указывается при перечислении платежей, администрируемых налоговыми органами. Теперь в качестве получателя платежа вместо "Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом)" указывается "Казначейство России (ФНС России)", остальные реквизиты получателя платежа не изменились (письмо ФНС России № ЕД-26-8/8@, Казначейства России № 07-04-05/05-12658 от 15.05.2023). Если в платежном поручении будут указаны прежние реквизиты получателя, на зачисление платежа это не повлияет.

Товары

Номер в реестре российского ПО

Дата внесения в реестр

15.01.2016

Вид поставки

Электронная поставка

Коммерческие организации

Подробнее

Комментарии

Загрузка комментариев...

Назад к списку