С 01.01.2023 налоги (авансовые платежи по налогам), сборы, взносы, а также пени и штрафы по ним уплачиваются по новым правилам - в качестве единого налогового платежа (ЕНП) на единый налоговый счет (ЕНС). На едином налоговом счете (ЕНС) аккумулируются данные об уплаченных единых налоговых платежах (ЕНП) и об обязанностях по уплате налогов, сборов, взносов. Внесенный на ЕНС единый налоговый платеж зачитывается в счет исполнения совокупной налоговой обязанности (по конкретным налогам, сборам, взносам).
Большинство операций по переносу на ЕНС задолженности по начисленным налогам, сборам, взносам, штрафам и пеням по ним, а также по зачету ЕНП в счет уплаты налогов, сборов, взносов выполняется в программах 1С автоматически.
В некоторых случаях, когда требуется отразить на ЕНС начисление или уплату пеней, штрафов по налогам, а также скорректировать распределение ЕНП между налогами, пенями, штрафами, если автоматически выполненный в программе зачет ЕНП не совпал с зачетом ФНС России, требуется сформировать операции по ЕНС вручную.
Большинство операций по переносу на ЕНС задолженности по начисленным налогам, сборам, взносам, штрафам и пеням по ним, а также по зачету ЕНП в счет уплаты налогов, сборов, взносов выполняется в программе автоматически с помощью документов "Уведомление об исчисленных суммах налогов" или "Операция по ЕНС" (перенос задолженности на ЕНС) и регламентной операции "Зачет аванса по единому налоговому счету" (зачет ЕНП).
В некоторых случаях документ "Операция по ЕНС" следует формировать вручную.
Документ Операция по ЕНС с видом Корректировка счета используется для корректировки сумм, учитываемых на ЕНС (например, чтобы перенести переплату на ЕНС):
- Раздел: Операции – Операции по счету.
- По кнопке "Операция" выберите вид операции "Корректировка счета".
- По кнопке "Добавить" или "Заполнить" заполните табличную часть документа:
- в колонке "Вид движения" выберите вид движения "Пополнение" для отражения переплаты или "Списание" для отражения недоимки.
- в колонке "Платежный документ" выберите документ, по которому выполняется перенос расчетов с бюджетом на счет 68.90 и укажите сумму переплаты или недоимки.
- в колонке "Сумма" укажите сумму переплаты или недоимки.
- в колонке "Счет учета" укажите счет, на котором учитывалась переплата или недоимка, и аналитику к нему.
- Кнопка "Провести и закрыть".
- По кнопке
посмотрите результат проведения документа. Формируются проводки по дебету или кредиту счета 68.90 и движения по регистру накопления "Расчеты по единому налоговому счету" с видом движения "Приход" или "Расход" в зависимости от выбранного значения в колонке "Вид движения".
посмотрите результат проведения документа. Формируются проводки по дебету или кредиту счета 68.90 и движения по регистру накопления "Расчеты по единому налоговому счету" с видом движения "Приход" или "Расход" в зависимости от выбранного значения в колонке "Вид движения".
.png)
