С 01.01.2023 налоги (авансовые платежи по налогам), сборы, взносы, а также пени и штрафы по ним уплачиваются по новым правилам, а именно – в качестве единого налогового платежа (ЕНП) на единый налоговый счет (ЕНС). На едином налоговом счете (ЕНС) аккумулируются данные об уплаченных единых налоговых платежах (ЕНП) и об обязанностях по уплате налогов, сборов, взносов. Внесенный на ЕНС единый налоговый платеж засчитывается в счет исполнения совокупной налоговой обязанности (по конкретным налогам, сборам, взносам).
Приказом ФНС России от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@ утверждена форма заявления о распоряжении путем зачета суммой денежных средств на ЕНС в счет предстоящей обязанности по уплате конкретных налогов и взносов (форма по КНД 1150057).
Функционал программы позволяет сформировать заявление о распоряжении денежными средствами на ЕНС путем зачета суммы в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (взноса) (раздел Главное – Отчеты – Уведомления, сообщения, заявления).
1. Заявление о зачете в счет предстоящей обязанности с отражением в учете используется, когда требуется учесть налог в расходах по факту его уплаты.
- Раздел: Отчеты – Уведомления, сообщения и заявления.
- Кнопка "Создать".
- В открывшейся форме выберите организацию-налогоплательщика (если учет в базе ведется по нескольким организациям), раскройте группу "Единый налоговый платеж", выделите мышью отчет "Заявление о зачете налога" и выберите его двойным щелчком мыши или по кнопке "Выбрать".
- Создайте новый документ по кнопке "Создать" и заполните табличную часть документа по кнопке "Добавить":
- в колонке "Налог" выберите нужный налог (сбор, взнос) (его КБК и счет учета определяются программой автоматически);
- в колонке "Срок уплаты" укажите предельный срок уплаты налога (взноса) по НК РФ;
- в колонке "Сумма" укажите сумму налога (взноса).
- Проведите документ по кнопке "Провести". Обратите внимание, что документ не будет проведен, если на ЕНС сумма меньше, чем в документе.
- По кнопке "Отправить" можно отправить заявление в ФНС через сервис "1С-Отчетность".
- Заявление можно распечатать (кнопка "Печать") или выгрузить в файл (кнопка "Выгрузить").
- Перейдите по ссылке в верхнем левом углу формы документа (под кнопкой "Провести и закрыть") и выберите статус заявления ("В работе", "Подготовлено", "Сдано").
- По кнопке посмотрите результат проведения документа. Формируются движения в регистрах накопления "Расчеты по единому налоговому счету" и "Расчеты по налогам на едином налоговом счете" с видом "Расход".
2. Заявление о зачете излишне уплаченного ЕНП без отражения в учете используется, когда не требуется учитывать налоги в расходах.
- Раздел Отчеты – Уведомления, сообщения и заявления.
- Кнопка "Создать".
- В открывшейся форме выберите организацию-налогоплательщика (если учет в базе ведется по нескольким организациям), раскройте группу "Единый налоговый платеж", выделите мышью отчет "Заявление о зачете налога" и выберите его двойным щелчком мыши или по кнопке "Выбрать".
- Создайте новый отчет (уведомление) по кнопке "Создать без отражения в учете".
- Заполните бланк заявления и запишите его по кнопке "Записать".
- По кнопке "Отправить" можно отправить заявление в ФНС через сервис "1С-Отчетность".
- Заявление можно распечатать (кнопка "Печать") или выгрузить в файл (кнопка "Выгрузить").
- Перейдите по ссылке в верхнем левом углу окна отчета (под кнопкой "Записать и закрыть") и выберите статус заявления ("В работе", "Подготовлено", "Сдано").