Top.Mail.Ru
Размер шрифта
Цвет фона и шрифта
Изображения
Озвучивание текста
Обычная версия сайта
ООО "Сетевые решения"
1С:Франчайзинг
8 (800 555-76-43
8 (800 555-76-43
+7 (3532) 43-43-63
+7 (932) 536-02-15
E-mail
info@set-r.ru
Адрес
Оренбург, ул Орская, зд. 49/1
Компания
  • О компании
  • Проекты
  • Центр реальной автоматизации
  • Новости
  • Лицензии
  • Вакансии
  • Реквизиты
Каталог
  • Наши разработки
    • Ассистент ГИС ЖКХ
    • Управление нашим хлебобулочным и кондитерским предприятием
    • Диспетчерская ЖКХ
    • Бухгалтерия управляющей организации
  • Программы 1С
    • 1С:CRM
    • 1С:Бухгалтерия государственного учреждения
    • 1С:Бухгалтерия предприятия
    • 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения
    • 1С:Зарплата и управление персоналом
    • 1С:Розница
    • 1С:Управление нашей фирмой
    • 1С:Управление торговлей
  • Обработки 1С
    • Ассистент бухгалтера
    • Загрузка кассовых поступлений в формате Сбербанка
    • Загрузка кассовых чеков в 1С
    • Массовое создание актов сверки
  • Отраслевые программы
    • 1С:Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия
    • 1С:Бухгалтерия СНТ
    • 1С:Бухгалтерия хлебобулочного и кондитерского предприятия
    • 1С:Гаражи
    • 1С:Общепит
    • 1С:Садовод
    • 1С:Фастфуд. Фронт-офис
  • Программы для ЖКХ
    • 1С:Биллинг
    • 1С:Расчет квартплаты и бухгалтерия ЖКХ
    • 1С:Управление водоканалом 2
    • 1С:Управление тепловодоканалом 2
    • 1С:Управление теплосетью 2
    • 1С:Учет в управляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ, ЖСК
    • Айлант:Управление ЖКХ
    • БИТ. ЖКХ.8
    • Инфокрафт: Формула ЖКХ
Услуги
  • Обслуживание 1С (ИТС)
    • Сопровождение 1С
    • 1С:ФРЕШ
    • 1С:Бизнес Старт
    • Сервисы 1С
  • Портал ГИС ЖКХ
    • Интеграция 1С и ГИС ЖКХ
    • Выгрузка за Вас в ГИС ЖКХ
    • Обработка запросов Соцзащиты на портале ГИС ЖКХ по АПИ
    • Сопровождение ГИС ЖКХ
    • Быстрый старт в ГИС ЖКХ
    • Настройка серверной части Ассистент ГИС ЖКХ
  • Сопровождение отраслевых 1С
    • Сопровождение 1С для ЖКХ
    • Поддержка 1С:УНФ
    • Автоматизация хлебобулочного и кондитерского производства
    • Автоматизация АДС ЖКХ
    • Автоматизация торговли
  • Обучение 1С
    • Курс обучения 1С:Расчет квартплаты и бухгалтерия ЖКХ
    • Курс обучения 1С:Управление водоканалом 2
    • Курс обучения 1С:Управление тепловодоканалом 2
    • Курс обучения 1С:Управление теплосетью 2
    • Курс обучения 1С:Учет в управляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ, ЖСК
    • Курс обучения Айлант: Управление ЖКХ
    • Курс обучения Инфокрафт: Формула ЖКХ
    • Курс обучения Управление нашим хлебобулочным и кондитерским производством
    • Тестирование 1С:Профессионал
Акции
Статьи
Контакты
Оренбург
Оренбург
Екатеринбург
Красноярск
Москва
Оренбург
Оренбург
Екатеринбург
Красноярск
Москва
Оренбург, ул Орская, зд. 49/1
...
8 (800 555-76-43
8 (800 555-76-43
+7 (3532) 43-43-63
+7 (932) 536-02-15
E-mail
info@set-r.ru
Адрес
Оренбург, ул Орская, зд. 49/1
Войти
ООО "Сетевые решения"
1С:Франчайзинг
Компания
  • О компании
  • Проекты
  • Центр реальной автоматизации
  • Новости
  • Лицензии
  • Вакансии
  • Реквизиты
Каталог
  • Наши разработки
    Наши разработки
    • Ассистент ГИС ЖКХ
    • Управление нашим хлебобулочным и кондитерским предприятием
    • Диспетчерская ЖКХ
    • Бухгалтерия управляющей организации
  • Программы 1С
    Программы 1С
    • 1С:CRM
    • 1С:Бухгалтерия государственного учреждения
    • 1С:Бухгалтерия предприятия
    • 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения
    • 1С:Зарплата и управление персоналом
    • 1С:Розница
    • 1С:Управление нашей фирмой
    • 1С:Управление торговлей
  • Обработки 1С
    Обработки 1С
    • Ассистент бухгалтера
    • Загрузка кассовых поступлений в формате Сбербанка
    • Загрузка кассовых чеков в 1С
    • Массовое создание актов сверки
  • Отраслевые программы
    Отраслевые программы
    • 1С:Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия
    • 1С:Бухгалтерия СНТ
    • 1С:Бухгалтерия хлебобулочного и кондитерского предприятия
    • 1С:Гаражи
    • 1С:Общепит
    • 1С:Садовод
    • 1С:Фастфуд. Фронт-офис
  • Программы для ЖКХ
    Программы для ЖКХ
    • 1С:Биллинг
    • 1С:Расчет квартплаты и бухгалтерия ЖКХ
    • 1С:Управление водоканалом 2
    • 1С:Управление тепловодоканалом 2
    • 1С:Управление теплосетью 2
    • 1С:Учет в управляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ, ЖСК
    • Айлант:Управление ЖКХ
    • БИТ. ЖКХ.8
    • Инфокрафт: Формула ЖКХ
Услуги
  • Обслуживание 1С (ИТС)
    Обслуживание 1С (ИТС)
    • Сопровождение 1С
    • 1С:ФРЕШ
    • 1С:Бизнес Старт
    • Сервисы 1С      
      • 1С-Отчетность
      • 1С-ЭДО
      • 1С:Кабинет сотрудника
      • 1С:Контрагент
      • 1С:Распознавание первичных документов
      • 1СПАРК Риски
      • Все сервисы 1С
  • Портал ГИС ЖКХ
    Портал ГИС ЖКХ
    • Интеграция 1С и ГИС ЖКХ
    • Выгрузка за Вас в ГИС ЖКХ
    • Обработка запросов Соцзащиты на портале ГИС ЖКХ по АПИ
    • Сопровождение ГИС ЖКХ
    • Быстрый старт в ГИС ЖКХ
    • Настройка серверной части Ассистент ГИС ЖКХ
  • Сопровождение отраслевых 1С
    Сопровождение отраслевых 1С
    • Сопровождение 1С для ЖКХ
    • Поддержка 1С:УНФ
    • Автоматизация хлебобулочного и кондитерского производства
    • Автоматизация АДС ЖКХ
    • Автоматизация торговли
  • Обучение 1С
    Обучение 1С
    • Курс обучения 1С:Расчет квартплаты и бухгалтерия ЖКХ
    • Курс обучения 1С:Управление водоканалом 2
    • Курс обучения 1С:Управление тепловодоканалом 2
    • Курс обучения 1С:Управление теплосетью 2
    • Курс обучения 1С:Учет в управляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ, ЖСК
    • Курс обучения Айлант: Управление ЖКХ
    • Курс обучения Инфокрафт: Формула ЖКХ
    • Курс обучения Управление нашим хлебобулочным и кондитерским производством
    • Тестирование 1С:Профессионал
Акции
Статьи
Контакты
    ООО "Сетевые решения"
    Компания
    • О компании
    • Проекты
    • Центр реальной автоматизации
    • Новости
    • Лицензии
    • Вакансии
    • Реквизиты
    Каталог
    • Наши разработки
      Наши разработки
      • Ассистент ГИС ЖКХ
      • Управление нашим хлебобулочным и кондитерским предприятием
      • Диспетчерская ЖКХ
      • Бухгалтерия управляющей организации
    • Программы 1С
      Программы 1С
      • 1С:CRM
      • 1С:Бухгалтерия государственного учреждения
      • 1С:Бухгалтерия предприятия
      • 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения
      • 1С:Зарплата и управление персоналом
      • 1С:Розница
      • 1С:Управление нашей фирмой
      • 1С:Управление торговлей
    • Обработки 1С
      Обработки 1С
      • Ассистент бухгалтера
      • Загрузка кассовых поступлений в формате Сбербанка
      • Загрузка кассовых чеков в 1С
      • Массовое создание актов сверки
    • Отраслевые программы
      Отраслевые программы
      • 1С:Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия
      • 1С:Бухгалтерия СНТ
      • 1С:Бухгалтерия хлебобулочного и кондитерского предприятия
      • 1С:Гаражи
      • 1С:Общепит
      • 1С:Садовод
      • 1С:Фастфуд. Фронт-офис
    • Программы для ЖКХ
      Программы для ЖКХ
      • 1С:Биллинг
      • 1С:Расчет квартплаты и бухгалтерия ЖКХ
      • 1С:Управление водоканалом 2
      • 1С:Управление тепловодоканалом 2
      • 1С:Управление теплосетью 2
      • 1С:Учет в управляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ, ЖСК
      • Айлант:Управление ЖКХ
      • БИТ. ЖКХ.8
      • Инфокрафт: Формула ЖКХ
    Услуги
    • Обслуживание 1С (ИТС)
      Обслуживание 1С (ИТС)
      • Сопровождение 1С
      • 1С:ФРЕШ
      • 1С:Бизнес Старт
      • Сервисы 1С      
        • 1С-Отчетность
        • 1С-ЭДО
        • 1С:Кабинет сотрудника
        • 1С:Контрагент
        • 1С:Распознавание первичных документов
        • 1СПАРК Риски
        • Все сервисы 1С
    • Портал ГИС ЖКХ
      Портал ГИС ЖКХ
      • Интеграция 1С и ГИС ЖКХ
      • Выгрузка за Вас в ГИС ЖКХ
      • Обработка запросов Соцзащиты на портале ГИС ЖКХ по АПИ
      • Сопровождение ГИС ЖКХ
      • Быстрый старт в ГИС ЖКХ
      • Настройка серверной части Ассистент ГИС ЖКХ
    • Сопровождение отраслевых 1С
      Сопровождение отраслевых 1С
      • Сопровождение 1С для ЖКХ
      • Поддержка 1С:УНФ
      • Автоматизация хлебобулочного и кондитерского производства
      • Автоматизация АДС ЖКХ
      • Автоматизация торговли
    • Обучение 1С
      Обучение 1С
      • Курс обучения 1С:Расчет квартплаты и бухгалтерия ЖКХ
      • Курс обучения 1С:Управление водоканалом 2
      • Курс обучения 1С:Управление тепловодоканалом 2
      • Курс обучения 1С:Управление теплосетью 2
      • Курс обучения 1С:Учет в управляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ, ЖСК
      • Курс обучения Айлант: Управление ЖКХ
      • Курс обучения Инфокрафт: Формула ЖКХ
      • Курс обучения Управление нашим хлебобулочным и кондитерским производством
      • Тестирование 1С:Профессионал
    Акции
    Статьи
    Контакты
      Оренбург
      Оренбург
      Екатеринбург
      Красноярск
      Москва
      8 (800 555-76-43
      +7 (3532) 43-43-63
      +7 (932) 536-02-15
      E-mail
      info@set-r.ru
      Адрес
      Оренбург, ул Орская, зд. 49/1
      ООО "Сетевые решения"
      Телефоны
      8 (800 555-76-43
      +7 (3532) 43-43-63
      +7 (932) 536-02-15
      E-mail
      info@set-r.ru
      Адрес
      Оренбург, ул Орская, зд. 49/1
      ООО "Сетевые решения"
      • Компания
        • Компания
        • О компании
        • Проекты
        • Центр реальной автоматизации
        • Новости
        • Лицензии
        • Вакансии
        • Реквизиты
      • Каталог
        • Каталог
        • Наши разработки
          • Наши разработки
          • Ассистент ГИС ЖКХ
          • Управление нашим хлебобулочным и кондитерским предприятием
          • Диспетчерская ЖКХ
          • Бухгалтерия управляющей организации
        • Программы 1С
          • Программы 1С
          • 1С:CRM
          • 1С:Бухгалтерия государственного учреждения
          • 1С:Бухгалтерия предприятия
          • 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения
          • 1С:Зарплата и управление персоналом
          • 1С:Розница
          • 1С:Управление нашей фирмой
          • 1С:Управление торговлей
        • Обработки 1С
          • Обработки 1С
          • Ассистент бухгалтера
          • Загрузка кассовых поступлений в формате Сбербанка
          • Загрузка кассовых чеков в 1С
          • Массовое создание актов сверки
        • Отраслевые программы
          • Отраслевые программы
          • 1С:Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия
          • 1С:Бухгалтерия СНТ
          • 1С:Бухгалтерия хлебобулочного и кондитерского предприятия
          • 1С:Гаражи
          • 1С:Общепит
          • 1С:Садовод
          • 1С:Фастфуд. Фронт-офис
        • Программы для ЖКХ
          • Программы для ЖКХ
          • 1С:Биллинг
          • 1С:Расчет квартплаты и бухгалтерия ЖКХ
          • 1С:Управление водоканалом 2
          • 1С:Управление тепловодоканалом 2
          • 1С:Управление теплосетью 2
          • 1С:Учет в управляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ, ЖСК
          • Айлант:Управление ЖКХ
          • БИТ. ЖКХ.8
          • Инфокрафт: Формула ЖКХ
      • Услуги
        • Услуги
        • Обслуживание 1С (ИТС)
          • Обслуживание 1С (ИТС)
          • Сопровождение 1С
          • 1С:ФРЕШ
          • 1С:Бизнес Старт
          • Сервисы 1С
            • Сервисы 1С
            • 1С-Отчетность
            • 1С-ЭДО
            • 1С:Кабинет сотрудника
            • 1С:Контрагент
            • 1С:Распознавание первичных документов
            • 1СПАРК Риски
            • Все сервисы 1С
        • Портал ГИС ЖКХ
          • Портал ГИС ЖКХ
          • Интеграция 1С и ГИС ЖКХ
          • Выгрузка за Вас в ГИС ЖКХ
          • Обработка запросов Соцзащиты на портале ГИС ЖКХ по АПИ
          • Сопровождение ГИС ЖКХ
          • Быстрый старт в ГИС ЖКХ
          • Настройка серверной части Ассистент ГИС ЖКХ
        • Сопровождение отраслевых 1С
          • Сопровождение отраслевых 1С
          • Сопровождение 1С для ЖКХ
          • Поддержка 1С:УНФ
          • Автоматизация хлебобулочного и кондитерского производства
          • Автоматизация АДС ЖКХ
          • Автоматизация торговли
        • Обучение 1С
          • Обучение 1С
          • Курс обучения 1С:Расчет квартплаты и бухгалтерия ЖКХ
          • Курс обучения 1С:Управление водоканалом 2
          • Курс обучения 1С:Управление тепловодоканалом 2
          • Курс обучения 1С:Управление теплосетью 2
          • Курс обучения 1С:Учет в управляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ, ЖСК
          • Курс обучения Айлант: Управление ЖКХ
          • Курс обучения Инфокрафт: Формула ЖКХ
          • Курс обучения Управление нашим хлебобулочным и кондитерским производством
          • Тестирование 1С:Профессионал
      • Акции
      • Статьи
      • Контакты
      • Оренбург
        • Города
        • Оренбург
        • Екатеринбург
        • Красноярск
        • Москва
      • Кабинет
      • 8 (800 555-76-43
        • Телефоны
        • 8 (800 555-76-43
        • +7 (3532) 43-43-63
        • +7 (932) 536-02-15
      • Оренбург, ул Орская, зд. 49/1
      • info@set-r.ru

      Как в "1С:Бухгалтерии" отразить начисление и уплату налога на прибыль (авансовые платежи меньше налога)?

      Главная
      —
      Статьи
      —
      Бухгалтерия предприятия 3.0
      —Как в "1С:Бухгалтерии" отразить начисление и уплату налога на прибыль (авансовые платежи меньше налога)?
      Как в "1С:Бухгалтерии" отразить начисление и уплату налога на прибыль (авансовые платежи меньше налога)? от Сетевые решения
      Бухгалтерия предприятия 3.0

      С 01.01.2023 налоги (авансовые платежи по налогам), сборы, взносы, а также пени и штрафы по ним уплачиваются по новым правилам, а именно – в качестве единого налогового платежа (ЕНП) на единый налоговый счет (ЕНС). На едином налоговом счете (ЕНС) аккумулируются данные об уплаченных единых налоговых платежах (ЕНП) и об обязанностях по уплате налогов, сборов, взносов. Внесенный на ЕНС единый налоговый платеж зачитывается в счет исполнения совокупной налоговой обязанности. При этом сам порядок расчета налогов, а также порядок их признания не меняется.

      В целях контроля за исчисленными суммами налогов в бухгалтерском учете целесообразно их начисление отражать по кредиту счета 68 (69) по видам налоговых платежей. Корреспондирующий счет к счету 68 (69) зависит от вида налогового платежа. При начислении налога на прибыль таким счетом является счет 99 "Прибыли и убытки".

      Авансовые платежи по налогу на прибыль в общем случае перечисляют в бюджет в составе единого налогового платежа (ЕНП).

      При уплате в течение квартала ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль, по итогам отчетного периода также рассчитывается и квартальный авансовый платеж. Если его сумма будет больше суммы ежемесячных авансовых платежей, уплаченных в течение квартала, то разница подлежит доначислению и доплате в бюджет с учетом ранее начисленных и уплаченных сумм авансовых платежей (п. 2 ст. 286 НК РФ).

      Отражение на счетах бухгалтерского учета (проводки):

      Дебет счета Кредит счета Содержание операции
      68 (субсчет "ЕНС") 51 Перечислен единый налоговый платеж (в т.ч. в части авансового платежа по налогу на прибыль)
      99 68 (субсчет "Налог на прибыль") Отражен налог на прибыль в сумме, подлежащей доначислению
      68 (субсчет "Налог на прибыль") 68 (субсчет "ЕНС") Перенесено сальдо расчетов по исчисленному налогу на прибыль на единый налоговый счет (отражено  увеличение совокупной налоговой задолженности за счет доначисления налога на прибыль в случаях, когда сумма уплаченных авансовых платежей по налогу на прибыль за период меньше суммы исчисленного налога за этот период)
      68 (субсчет "ЕНС") 51 Перечислен единый налоговый платеж (в т.ч. в части платежа по налогу на прибыль в сумме, подлежащей доплате за налоговый период)


      Пример

      Учетной политикой организации предусмотрена оплата ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль, а также оплата авансовых платежей по итогам каждого квартала (квартальные авансовые платежи).

      Согласно декларации за 1 квартал 2023 года во 2 квартале 2023 года подлежат оплате авансовые платежи по налогу на прибыль в сумме 20 000,00 руб., в т.ч.:

      • 28.04.2023 - 6 666,00 руб. (999,90 руб. - сумма авансового платежа в федеральный бюджет, 5 666,10 руб.- сумма авансового платежа в региональный бюджет);
      • 28.05.2023 - 6 666,00 руб. (999,90 руб. - сумма авансового платежа в федеральный бюджет, 5 666,10 руб.- сумма авансового платежа в региональный бюджет);
      • 28.06.2023 - 6 668,00 руб. (1 000,20 руб. - сумма авансового платежа в федеральный бюджет, 5 667,80 руб.- сумма авансового платежа в региональный бюджет).

      Все авансовые платежи перечислены в составе ЕНП своевременно.

      По данным налоговой декларации за 1 полугодие 2023 года:

      • сумма исчисленного налога составила 60 000,00 руб. (в т.ч. 9 000,00 руб. - в федеральный бюджет, 51 000,00 руб. - в региональный бюджет);
      • сумма налога к доплате - 20 000,00 руб. (в т.ч. 3 000,00 руб. - в федеральный бюджет, 17 000,00 руб. - в региональный бюджет).

      Допущение:

      Предположим, что в рассмотренном периоде не было начислений и уплаты в составе ЕНП иных налогов.

      Таблица проводок

      № Дата Операция Дт Кт Сумма Документ 1С
      1 Формирование совокупной налоговой обязанности (с учетом ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль)
      1.1 28.04.2023 Отражена на ЕНС задолженность по авансовому платежу по налогу на прибыль (в сумме аванса по налогу на прибыль в региональный бюджет за 1-ый месяц 2-го квартала) 68.04.1
      БУ
      68.90
      БУ
      5666,10 Операция по ЕНС
      1.2 28.04.2023 Отражена на ЕНС задолженность по авансовому платежу по налогу на прибыль (в сумме аванса по налогу на прибыль в федеральный бюджет за 1-ый месяц 2-го квартала) 68.04.1
      БУ
      68.90
      БУ
      999,90
      Аналогично отражается задолженность по авансовому платежу по налогу на прибыль в последующие месяцы квартала: в мае 2023 в сумме 5 666,10 руб. и 999,90 руб., в июне 2023 в сумме 5 667,80 руб. и 1 000,20 руб. соответственно
      2 Перечисление ЕНП
      2.1 28.04.2023 Перечислен авансовый платеж по налогу на прибыль в составе ЕНП 68.90
      БУ
      51
      БУ
      6666,00 Списание с расчетного счета
      Аналогично отражается задолженность по авансовому платежу по налогу на прибыль в последующие месяцы квартала: в мае 2023 в сумме 5 666,10 руб. и 999,90 руб., в июне 2023 в сумме 5 667,80 руб. и 1 000,20 руб. соответственно
      3 Зачет ЕНП в счет обязательства по уплате авансового платежа по налогу на прибыль
      3.1 30.04.2023 ЕНП зачтен в счет исчисленного авансового платежа по налогу на прибыль в региональный бюджет --- --- 5666,10 Регламентная операция "Зачет аванса по единому налоговому счету"
      3.2 30.04.2023 ЕНП зачтен в счет исчисленного авансового платежа по налогу на прибыль в федеральный бюджет --- --- 999,90
      Аналогичным образом засчитывается уплаченный ЕНП в счет погашения обязательства по авансовому платежу по налогу на прибыль в последующие месяцы квартала: в мае 2023 в сумме 5 666,10 руб. и 999,90 руб., в июне 2023 в сумме 5 667,80 руб. и 1 000,20 руб. соответственно
      4 Формирование совокупной налоговой обязанности (с учетом налога на прибыль к доплате)
      4.1 25.07.2023 Сформирована налоговая декларация по налогу на прибыль за отчетный период --- --- --- Декларация по налогу на прибыль
      4.2 28.07.2023 Отражена на ЕНС исчисленная сумма налога на прибыль к доплате в региональный бюджет 68.04.1
      БУ
      68.90
      БУ
      17000,00 Операция по ЕНС
      4.3 28.07.2023 Отражена на ЕНС исчисленная сумма налога на прибыль к доплате в федеральный бюджет 68.04.1
      БУ
      68.90
      БУ
      3000,00
      4.4 28.07.2023 Отражена на ЕНС задолженность по авансовому платежу по налогу на прибыль (в сумме аванса по налогу на прибыль в региональный бюджет за 1-ый месяц 3-го квартала) 68.04.1
      БУ
      68.90
      БУ
      11333,00 Операция по ЕНС
      4.5 28.07.2023 Отражена на ЕНС задолженность по авансовому платежу по налогу на прибыль (в сумме аванса по налогу на прибыль в федеральный бюджет за 1-ый месяц 3-го квартала) 68.04.1
      БУ
      68.90
      БУ
      2000,00
      5 Перечисление ЕНП
      5.1 28.07.2023 Перечислен авансовый платеж по налогу на прибыль в составе ЕНП 68.90
      БУ
      51
      БУ
      33333,00 Списание с расчетного счета

      1. Формирование совокупной налоговой обязанности (с учетом ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль)

      1.1. Отражена на ЕНС задолженность по авансовому платежу по налогу на прибыль (в сумме аванса по налогу на прибыль в региональный бюджет за 1-ый месяц 2-го квартала)
      1.2. Отражена на ЕНС задолженность по авансовому платежу по налогу на прибыль (в сумме аванса по налогу на прибыль в федеральный бюджет за 1-ый месяц 3-го квартала)

      Документ "Операция по ЕНС" с видом операции "Налоги (начисление)".

      Для переноса задолженности по исчисленному авансовому платежу по налогу на прибыль на счет 68.90 "Единый налоговый счет" для формирования совокупной налоговой обязанности используется документ "Операция по ЕНС" (уведомление об исчисленных суммах авансового платежа не подается, так как платежи перечисляются в бюджет уже после представления налоговой декларации, в которой они были отражены).

      Сформировать этот документ можно автоматически по данным учетной системы из списка "Задачи организации" в разделе "Главное" (приоритетный вариант) или в ручном режиме из списка соответствующих документов (раздел "Операции" – "Операции по счету").

      При проведении документа формируются проводки по кредиту счета 68.90 в корреспонденции со счетом учета налога на прибыль (68.04.1) и движения по регистру накопления "Расчеты по налогам на едином налоговом счете" с видом "Приход".





      2. Перечисление ЕНП в бюджет

      2.1. Перечислен авансовый платеж по налогу на прибыль в составе ЕНП

      Документ "Списание с расчетного счета".

      При проведении документа "Списание с расчетного счета" кроме проводок по дебету счета 68.90 и кредиту счета 51 формируются движения по регистру накопления "Расчеты по единому налоговому счету" с видом "Приход".



      3. Зачет ЕНП в счет обязательства по уплате авансового платежа по налогу на прибыль

      3.1. ЕНП зачтен в счет исчисленного авансового платежа по налогу на прибыль в региональный бюджет

      ЕНП зачтен в счет исчисленного авансового платежа по налогу на прибыль в федеральный бюджет

      Регламентная операция "Зачет аванса по единому налоговому счету".

      Зачет ЕНП в счет уплаты налогов и взносов осуществляется автоматически при выполнении регламентной операции "Зачет аванса по единому налоговому счету" в составе обработки "Закрытие месяца".

      При выполнении регламентной операции по регистрам накопления "Расчеты по единому налоговому счету" и "Расчеты по налогам на едином налоговом счете" выполняются движения с видом "Расход". Движения с видом "Приход" по этим регистрам были сформированы раньше при проведении документов "Операция по ЕНС" и "Списание с расчетного счета".



      4. Формирование совокупной налоговой обязанности (с учетом налога на прибыль к доплате)

      4.1. Сформирована налоговая декларация по налогу на прибыль за отчетный период

      Регламентированный отчет "Декларация по налогу на прибыль"

      4.2. Отражена на ЕНС исчисленная сумма налога на прибыль к доплате в региональный бюджет
      4.3. Отражена на ЕНС исчисленная сумма налога на прибыль к доплате в федеральный бюджет

      Документ "Операция по ЕНС" с видом операции "Налоги (начисление)".

      Для отражения суммы налога на прибыль к доплате, соответственно, в целях увеличения совокупного налогового  обязательства на счете 68.90 "Единый налоговый счет", используется документ "Операция по ЕНС".

      При проведении документа формируются проводки по кредиту счета 68.90 в корреспонденции со счетом учета налога на прибыль (68.04.1) и движения по регистру накопления "Расчеты по налогам на едином налоговом счете" с видом "Приход".




      4.4. Отражена на ЕНС задолженность по авансовому платежу по налогу на прибыль (в сумме аванса по налогу на прибыль в региональный бюджет за 1-ый месяц 3-го квартала)
      4.5. Отражена на ЕНС задолженность по авансовому платежу по налогу на прибыль (в сумме аванса по налогу на прибыль в федеральный бюджет за 1-ый месяц 3-го квартала)

      Документ "Операция по ЕНС" с видом операции "Налоги (начисление)".

      Формирование совокупной налоговой обязанности (с учетом ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль в 3-м квартале 2023) проводится аналогично операциям 1.1 - 1.2. При проведении документа формируются проводки по кредиту счета 68.90 в корреспонденции со счетом учета налога на прибыль (68.04.1) и движения по регистру накопления "Расчеты по налогам на едином налоговом счете" с видом "Приход".


      5. Перечисление ЕНП в бюджет

      5.1. Перечислена задолженность по налогу на прибыль в составе ЕНП

      Документ "Списание с расчетного счета".

      Операция проводится аналогично операции 2.1. При проведении документа "Списание с расчетного счета" кроме проводок по дебету счета 68.90 и кредиту счета 51 формируются движения по регистру накопления "Расчеты по единому налоговому счету" с видом "Приход".



      О компании
      1000+
      автоматизировано
      компаний

      4
      собственных
      конфигурации
      №1
      в интеграции
      1С и ГИС
      ТОП-5
      партнеров
      1С:Фреш отраслевой

      Проведем аудит, решим вопросы:
      • настроим и обучим работе с программой;
      • окажем консультацию, обновим конфигурации;
      • разработаем новый функционал;
      • настроим серверное и торговое оборудование;
      • НИЗКИЕ ЦЕНЫ на сопровождение.

      Подписывайтесь на наш telegram-канал, и получайте актуальные статьи по бухгалтерскому учету и расчету заработной платы.
      Получить консультацию

      Услуги
      Сопровождение 1С

      Оказываем регулярную и оперативную поддержку пользователей 1С по единой, разработанной фирмой «1С», технологии сопровождения.


      Статьи
      Бухгалтерия предприятия 3.0
      Как в "1С:Бухгалтерии" отразить начисление и уплату налога на прибыль (авансовые платежи больше налога)?
      С 01.01.2023 налоги (авансовые платежи по налогам), сборы, взносы, а также пени и штрафы по ним уплачиваются по новым правилам, а именно – в качестве единого налогового платежа (ЕНП) на единый налоговый счет (ЕНС). На едином налоговом счете (ЕНС) аккумулируются данные об уплаченных единых налоговых платежах (ЕНП) и об обязанностях по уплате налогов, сборов, взносов. Внесенный на ЕНС единый налоговый платеж зачитывается в счет исполнения совокупной налоговой обязанности. При этом сам порядок расчета налогов, а также порядок их признания не меняется.

      В целях контроля за исчисленными суммами налогов в бухгалтерском учете целесообразно их начисление отражать по кредиту счета 68 (69) по видам налоговых платежей. Корреспондирующий счет к счету 68 (69) зависит от вида налогового платежа.  При начислении налога на прибыль таким счетом является счет 99 "Прибыли и убытки".

      Авансовые платежи по налогу на прибыль в общем случае перечисляют в бюджет в составе единого налогового платежа (ЕНП).

      Если на едином налоговом счете образовалось положительное сальдо в результате переплаты налогов (например, сумма исчисленного налога за период меньше суммы уплаченных авансовых платежей за этот период), то суммой переплаты можно распорядиться путем ее зачета (ст. 78 НК РФ) или возврата (ст. 79 НК РФ) на основании предоставленного в налоговый орган заявления (по форме, утв. Приказом ФНС России от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@).
      Бухгалтерия предприятия 3.0
      Как в "1С:Бухгалтерии" отразить начисление и уплату НДС в составе ЕНП?
      С 01.01.2023 налоги (авансовые платежи по налогам), сборы, взносы, а также пени и штрафы по ним уплачиваются по новым правилам, а именно – в качестве единого налогового платежа (ЕНП) на единый налоговый счет (ЕНС). На едином налоговом счете (ЕНС) аккумулируются данные об уплаченных единых налоговых платежах (ЕНП) и об обязанностях по уплате налогов, сборов, взносов. При этом сам порядок расчета налогов, а также порядок их признания не меняется.

      В целях контроля за исчисленными суммами налогов в бухгалтерском учете целесообразно их начисление отражать по кредиту счета 68 (69) по видам налоговых платежей. В зависимости от вида налогового платежа корреспондирующими счетами к счету 68 (69) являются счета учета затрат, прочих расходов или счета учета расчетов.

      Сумма НДС к уплате по итогам отчетного периода равна сумме начисленного за этот период налога, которая:

      - уменьшается на суммы налога к вычету и суммы зачтенного налога с полученных авансов;
      - увеличивается на суммы восстановленного налога с выданных авансов.
      Бухгалтерия предприятия 3.0
      Как в "1С:Бухгалтерии" отразить начисление и уплату налога по УСН в составе ЕНП?
      С 01.01.2023 налоги (авансовые платежи по налогам), сборы, взносы, а также пени и штрафы по ним уплачиваются по новым правилам, а именно – в качестве единого налогового платежа (ЕНП) на единый налоговый счет (ЕНС). На едином налоговом счете (ЕНС) аккумулируются данные об уплаченных единых налоговых платежах (ЕНП) и об обязанностях по уплате налогов, сборов, взносов. При этом сам порядок расчета налогов, а также порядок их признания не меняется.
      Товары
      Номер в реестре российского ПО
      76
      Дата внесения в реестр
      15.01.2016
      Вид поставки
      Электронная поставка
      Типовые
      1С:Бухгалтерия предприятия
      Коммерческие организации
      1С:Бухгалтерия предприятия
      В наличии
      Подробнее
      • Комментарии
      Загрузка комментариев...
      Назад к списку

      • 1С 1
      • 1С:Бухгалтерия управляющей организации 98
      • 1С:Зарплата и управление персоналом 151
      • 1С:Расчет квартплаты и бухгалтерия ЖКХ 10
      • 1С:Управление водоканалом 2 1
      • 1С:Управление нашей фирмой 127
      • 1С:Управление тепловодоканалом 2 5
      • 1С:Управление теплосетью 2 1
      • 1С:Учет в управляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ, ЖСК 2
      • Айлант:Управление ЖКХ 1
      • Ассистент ГИС ЖКХ 17
      • БИТ.ЖКХ 8 1
      • Бухгалтерия предприятия 3.0 54
      • Диспетчерская ЖКХ 4
      • Инфокрафт:Формула ЖКХ 1
      • Портал ГИС ЖКХ 24
      • Управление нашим хлебобулочным и кондитерским предприятием 7
      1С Ассистент ГИС Ассистент ГИС ЖКХ БУО ГИС ЖКХ Диспетчерская ЖКХ ЗУП Лицензирование УК в ГИС ЖКХ Обмен с ГИС ЖКХ Отчетность Работа в 1С Расчет зарплаты Расширения 1С Сопровождение ГИС Сопровождение ГИС ЖКХ УНПП УНФ
      Подписывайтесь
      на новости и акции
      Компания
      О компании
      Проекты
      Центр реальной автоматизации
      Новости
      Лицензии
      Вакансии
      Реквизиты
      Каталог
      1С:Предприятие
      Обработки 1С
      Услуги
      Поддержка 1С (ИТС)
      Обслуживание отраслевых 1С
      Обучение 1С
      Портал ГИС ЖКХ
      Тестирование 1С:Профессионал
      Удостоверяющий центр
      8 (800 555-76-43
      8 (800 555-76-43
      +7 (3532) 43-43-63
      +7 (932) 536-02-15
      E-mail
      info@set-r.ru
      Адрес
      Оренбург, ул Орская, зд. 49/1
      info@set-r.ru
      Оренбург, ул Орская, зд. 49/1
      © 2025 ООО Сетевые решения
      Политика конфиденциальности
      Главная Каталог Акции Контакты Услуги FAQ Компания Реквизиты Статьи Тарифы