Для хозяйствующих субъектов, работающих в рамках упрощенной системы налогообложения и соблюдающих установленные финансовые ограничения, с 2026 года предоставлена возможность исчислять налог на добавленную стоимость по льготной ставке 5%. В настоящем руководстве подробно описан порядок внесения соответствующих изменений в настройки программы 1С:Розница редакции 3.0.
Содержание
-
Определение круга лиц, имеющих право на льготную ставку НДС 5%
-
Местонахождение параметров для задания ставки 5% в интерфейсе программы
-
Особенности настройки ставки 5% в момент смены налогового режима на УСН
-
Заключение
1. Определение круга лиц, имеющих право на льготную ставку НДС 5%
В 2026 финансовом году воспользоваться преимуществом исчисления НДС по сниженной ставке 5% вправе юридические лица и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения. Законодателем определены следующие критерии для получения данной преференции:
-
Совокупный доход, полученный по итогам 2025 года (отчетный период, предшествующий текущему), должен составлять не менее 20 миллионов рублей и не превышать 250 миллионов рублей.
-
Величина выручки в течение 2026 года (текущий налоговый период) не должна превышать 272,5 миллиона рублей. Данный порог получен умножением базового лимита 250 миллионов рублей на коэффициент-дефлятор 1,090. Для налогоплательщиков с годовым доходом в интервале от 272,5 миллиона до 490,5 миллиона рублей предусмотрена семипроцентная ставка НДС.
Важное ограничение: Выбрав пятипроцентную ставку, налогоплательщик автоматически лишается права на возмещение «входного» НДС, предъявленного контрагентами-поставщиками.
Срок действия: По общему правилу льготная ставка подлежит применению на протяжении двенадцати последовательных кварталов (трех лет). Тем не менее, для лиц, впервые переходящих на данную ставку в 2026 году, предусмотрена возможность отказа от ее использования и возврата к общей ставке 22% уже по истечении четырех кварталов.
2. Местонахождение параметров для задания ставки 5% в интерфейсе программы
Установка пятипроцентной ставки НДС выполняется в разделе параметров налогообложения, закрепленных за конкретной организацией в информационной базе.
Пошаговая процедура:
-
Перейти в форму просмотра и редактирования реквизитов организации. Доступ к ней осуществляется через навигацию: «Главное» — «Справочники» — «Организации».
-
На основной странице карточки найти блок «Налогообложение». Для пункта «Применяется НДС» выбрать вариант «Применяется».
-
Нажать на появившуюся активную ссылку, ведущую к форме выбора процентной ставки налога.
-
В открывшемся диалоговом окне зафиксировать значение 5% и указать календарную дату, начиная с которой данная ставка вступает в законную силу.
После выполнения перечисленных операций программный комплекс будет автоматически использовать заданную ставку при формировании документов реализации.
Подписывайтесь на наш telegram-канал, и получайте актуальные статьи по бухгалтерскому учету и расчету заработной платы. 
3. Особенности настройки ставки 5% в момент смены налогового режима на УСН
В ситуации, когда организация переходит на упрощенную систему налогообложения с другого режима и параллельно изъявляет желание применять ставку НДС 5%, необходимо придерживаться следующего алгоритма.
В первую очередь следует зафиксировать в системе сам факт перехода на УСН. Для этого:
-
В карточке организации активировать гиперссылку «История налогообложения».
-
В открывшейся форме инициировать добавление записи о новом налоговом режиме.
-
Внести запись с указанием типа режима «УСН», активировать флажок «Плательщик НДС» и обозначить дату начала использования данного режима.
Затем требуется вернуться на главную вкладку карточки организации и в блоке «Налогообложение» установить ставку НДС 5% согласно порядку, описанному в предыдущем разделе.
Ключевой нюанс: Автоматическое заполнение документов значением ставки НДС определяется не только настройками организации, но и параметрами, занесенными в карточку конкретной номенклатурной единицы.
Рассмотрим типовую ситуацию. Предположим, компания, находясь на УСН в 2025 году, не являлась плательщиком НДС, и в карточках товаров было выбрано значение «Без НДС». В 2026 году в результате превышения лимита выручки организация перешла на исчисление НДС по ставке 5%, а также скорректировала учетную политику. В подобных обстоятельствах программа при создании новых документов продажи продолжит автоматически подставлять прежнее значение «Без НДС», поскольку приоритет в данном случае принадлежит настройке, хранящейся в карточке товара.
Для обеспечения корректной автоматической подстановки новой ставки в документы реализации необходимо актуализировать карточки всех номенклатурных позиций. Выполнить массовое изменение реквизитов для всего ассортимента позволяет специализированный инструмент «Групповое изменение реквизитов».
4. Заключение
Главным условием бесперебойного автоматического заполнения учетных документов и регистров при работе с льготной ставкой НДС 5% выступает согласованность параметров на всех уровнях конфигурации:
-
корректно оформленная налоговая информация в карточке организации;
-
актуальные ставки НДС, проставленные в карточках товарных позиций.
Пренебрежение любым из указанных требований способно привести к тому, что программа будет продолжать использовать устаревшие значения («Без НДС» или иную ставку), что повлечет искажение учетных данных и ошибки при формировании отчетных форм. Применение инструмента группового изменения реквизитов существенно ускоряет процесс актуализации справочной информации при необходимости обработки большого количества номенклатурных позиций.
.png)
