С 01.01.2023 налоги (авансовые платежи по налогам), сборы, взносы, а также пени и штрафы по ним уплачиваются по новым правилам - в качестве единого налогового платежа (ЕНП) на единый налоговый счет (ЕНС). На едином налоговом счете (ЕНС) аккумулируются данные об уплаченных единых налоговых платежах (ЕНП) и об обязанностях по уплате налогов, сборов, взносов. Внесенный на ЕНС единый налоговый платеж зачитывается в счет исполнения совокупной налоговой обязанности (по конкретным налогам, сборам, взносам).
Большинство операций по переносу на ЕНС задолженности по начисленным налогам, сборам, взносам, штрафам и пеням по ним, а также по зачету ЕНП в счет уплаты налогов, сборов, взносов выполняется в программах 1С автоматически.
В некоторых случаях, когда требуется отразить на ЕНС начисление или уплату пеней, штрафов по налогам, а также скорректировать распределение ЕНП между налогами, пенями, штрафами, если автоматически выполненный в программе зачет ЕНП не совпал с зачетом ФНС России, требуется сформировать операции по ЕНС вручную.
Большинство операций по переносу на ЕНС задолженности по начисленным налогам, сборам, взносам, штрафам и пеням по ним, а также по зачету ЕНП в счет уплаты налогов, сборов, взносов выполняется в программе автоматически с помощью документов "Уведомление об исчисленных суммах налогов" или "Операция по ЕНС" (перенос задолженности на ЕНС) и регламентной операции "Зачет аванса по единому налоговому счету" (зачет ЕНП).
В некоторых случаях документ "Операция по ЕНС" следует формировать вручную.
Документ Операция по ЕНС с видом Пени, штрафы (погашение) используется для корректировки зачета ЕНП в счет уплаты пеней, штрафов по налогам (сборам, взносам), если автоматически выполненный регламентной операцией "Зачет аванса по единому налоговому счету" зачет ЕНП не совпал с зачетом ФНС:
- Раздел: Операции – Операции по счету.
- По кнопке "Операция" выберите вид операции "Пени, штрафы (погашение)".
- По кнопке "Добавить" или "Заполнить" заполните табличную часть документа:
- в колонке "Вид платежа" выберите нужный вариант: "Штраф: начислено / уплачено", "Пени: доначислено / уплачено (самостоятельно)", "Пени: начислено / уплачено (по акту проверки)", "Проценты: начислено / уплачено";
- в колонке "Платежный документ" выберите документ списания денежных средств, которым отражена уплата;
- в колонке "Счета учета" в данном случае не указывайте счет, поскольку на счетах бухгалтерского учета такая корректировка не отражается;
- в колонке "Сумма" укажите сумму, на которую корректируется зачет ЕНП.
- Кнопка "Провести и закрыть".
- По кнопке
посмотрите результат проведения документа. В данном случае проводки не формируются, формируются только движения по регистрам накопления "Расчеты по санкциям на едином налоговом счете" и "Расчеты по единому налоговому счету" с видом "Расход".
посмотрите результат проведения документа. В данном случае проводки не формируются, формируются только движения по регистрам накопления "Расчеты по санкциям на едином налоговом счете" и "Расчеты по единому налоговому счету" с видом "Расход".
.png)
