В данной статье рассмотрен функционал программного продукта "1С:Бухгалтерия управляющей организации", позволяющий распределить общие затраты на обслуживаемые дома, в соответствии с заданными пропорциями.
При ведении учета затрат по домам управляющими организациями, не всегда возможно отнести затраты на определенный дом. В такой ситуации затраты распределяются на все дома, к которым относятся данные затраты, в соответствии с заданными пропорциями.
Для распределения затрат по домам в программе "1С:Бухгалтерия управляющей организации", необходимо включить использование подсистемы "Управление затратами", а также включить функционал "Учет распределения затрат".
Затраты, которые необходимо распределить между домами, аккумулируются на вспомогательном счете бухгалтерского учета 30.01 "Затраты к распределению". Для аккумулирования затрат необходимо в плане счетов создать группу счетов 30 и счет учета 30.01 "Затраты к распределению".
Вид счет 30.01 "Затраты к распределению" активный, счет имеет субконто "Номенклатурные группы" и "Статьи затрат".
В справочнике "Подразделения" необходимо создать все дома, на которые распределяются затраты.
При создании документа поступления товаров или услуг, в случае если расходы, связанные с приобретением данных товаров или услуг, подлежат распределению по домам, необходимо указать в документе счет учета 30.01 "Затраты к распределению", указать подразделение затрат, на котором будут аккумулироваться затраты к распределению, указать номенклатурную группу и статью затрат.
На рисунке ниже представлен пример документа "Поступление услуг", затраты, связанные с приобретением данных услуг, подлежат распределению по домам.
На рисунке ниже представлена проводка сформированная данным документом.
Сформировав оборотно-сальдовую ведомость по счету 30.01, можно увидеть все расходы аккумулированные на данном счете, которые подлежат распределению по домам.
Для распределения по домам расходов аккумулированных на счете 30.01 необходимо ввести базу распределения затрат и создать правило распределения затрат.
В базе распределения затрат задается перечень домов, на которые необходимо распределить затраты и коэффициенты распределения затрат на каждый дом.
В правиле распределения затрат указывается организация и подразделение, с которых будут распределены затраты, счет учета, на котором аккумулированы затраты к распределению, статья затрат, которую необходимо распределить (можно указать конкретную статью затрат или группу статей затрат), номенклатурную группу, которую необходимо распределить. Также в правиле распределения затрат указывается счет учета, на который распределяются затраты, указываются статья затрат и номенклатурная группа, на которые распределяются затраты. Если установлена настройка "Закрывать аналитику по счетам учета", в этом случае затраты будут распределяться на статьи затрат и номенклатурные группы, указанные для счета учета, на котором аккумулированы затраты к распределению. Также в правиле распределения затрат необходимо указать базу распределения затрат, согласно которой будут распределяться затраты, а также можно указать процент затрат к распределению.
Затраты аккумулированные на счете 30.01 "Затраты к распределению" распределяются согласно заданным правилам и базам распределения затрат, в момент выполнения регламентной операции "Закрытие месяца".
После выполнения операции "Закрытие месяца", будут сформированы проводки по распределению затрат.
Сформировав оборотно-сальдовую ведомость по счету 30.01 "Затраты к распределению", можно увидеть, что по кредиту данного счета появились обороты, соответствующие оборотам по дебету, по тем статьям затрат и номенклатурным группам, которые были заданы в правиле распределения затрат.
Сформировав оборотно-сальдовую ведомость по счету 20.01 "Основное производство", можно увидеть по дебету данного счета обороты, которые отражены по кредиту счета 30.01 "Затраты к распределению", распределенные по статьям затрат и номенклатурным группам, указанным в правиле распределения затрат, по домам указанным в базе распределения затрат, с коэффициентами, заданными в базе распределения затрат.
Таким образом затраты к распределению аккумулируются в течении месяца на счете 30.01 "Затраты к распределению", после выполнения регламентной процедуры "Закрытие месяца", распределяются со счета 30.01 "Затраты к распределению" на счет 20.01 "Основное производство", согласно заданным правилам распределения затрат и заданным базам распределения затрат.